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ISA계좌란?
ISA 계좌란 ETF를 비롯해 리츠, 예.적금 등 다양한 금융상품을 담을 수 있는 개인종합자산관리계좌(ISA)를 말합니다.
개인자산종합저축계좌라는 명칭답게 개인이 투자하는 금융상품에서 발생하는 이자나 배당소득에 대해 비과세 혜택과 낮은 세율을 부과합니다. 이자소득, 배당소득의 금융소득에는 15.4%의 세금이 부과되지만 200만원(서민형 400만원)까지는 비과세이며, 비과세 한도 초과분에 대해서는 9.9% 세율로 분리과세를 합니다.
무엇보다도 다양한 금융상품 운용 결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 후 순수익에 대해서만 세금을 부과하는 점도 ISA 계좌의 장점입니다.
예를 들어 5개 상품에 투자해 3개 상품에서 각각 100만원의 이익(300만원)을, 2개 상품에서 각각 100만원의 손실(200만원)을 냈다고 가정하면 이익에서 손실을 뺀 100만원만 과세대상이 되는 것입니다.
ISA계좌 장점
ISA 계좌의 첫 번째 장점은 배당소득세 및 ETF 매매차익에 대해 200만원까지 비과세가 적용되며 200만원 초과분에는 9.9%의 저율 분이과세가 적용되어 세금 측면에서 혜택을 받으실 수 있습니다.
두 번째 장점은 일반계좌가 과세 ETF 매매차익 중 수익에 대해 바로 세금을 부과하는 것과 달리 ISA 계좌는 수익과 손실을 상계한 후에 세금을 부과하기 때문에 수익에만 세금을 부과하는 일반계좌와 같이 억울한 상황을 겪지 않을 수 있습니다.
ISA계좌 단점
의무가입 기간이 3년입니다. 3년간은 ISA계좌를 중도해지하지 않고 유지해야만 합니다. 중도해지 시 세제혜택은 소멸됩니다. 그러나 원금은 중도인출이 가능합니다. 중도인출할 경우 중간에 뺀 금액만큼 납입한도가 다시 생기지 않습니다. 즉 중도인출하면 납입한도가 줄어들기때문에 이점 유의하셔야 합니다.
ISA계좌는 은행과증권사 전 금융기관을 통틀어 인당 1계좌만 만들 수 있으므로 다양한 투자의 제한이 있을 수 있습니다. 특정 기관의 상품만 선택해야 한다거나 원하는 금융상품ISA대상이 아닐 수 있습니다.
중개형 ISA의 경우 해외주식 투자를 할 수 없다는 것입니다. 그러나 펀드 ETF를 통한 간접투자는 가능합니다.
현재는 납입한 ISA계좌의 비과세 한도가 꽉 차면 3년을 채운 후, 새로운 ISA에 가입해야 해서 장기투자가 어렵습니다. 새ISA에 가입하려면 기존 금융상품을 전부 매도해 현금화하는 과정도 필요합니다.
가입요건
1. 19세이상 대한민국 거주자(근로소득자는 만 15세 이상)
2. 납입가능 금액 : 연 2천만원, 5년간 최대 1억원까지 납입가능(납입한도 이월가능)
3. 의무가입 기간 : 3년
4. 투자가능 상품 : 주식, ETF, 펀드 등 금융투자 상품 등
5. 세제 혜택 : 배당, 이자소득 200만원까지 비과세, 200만원 초과 금액 9.9%분리과세. 금융투자소득은 전액 비과세
ISA계좌 가입유형에 따른 종류
* 일반형 : 만 19세 이상이거나 직전연도 근로소득이 있는 만 15~19세 미만인 대한민국 거주자가 대상인
* 서민형 : 직전연도 총급여가 5,000만원 또는 종합소득이 3,800만원 이하인 경우가 대상
* 농어민형 : 직전연도 종합소득이 3,800만원 이하인 농어민 거주자가 대상
서민형 ISA의 경우 비과세 한도가 400만원이고, 한고 초과시 9.9%분리과세가 적용되므로 서민형 대상자라면 ISA계좌 개설리 제태크에 유리합니다.
개설방법
미래에셋증권 기준으로 ISA 계좌 개설 방법 알려드리겠습니다.
미래에셋 어플로그인 -> 메뉴 > 돋보기검색 -> 개인 계좌개설 -> 개설가능 계좌 전체보기
스크롤내리면 중개형ISA -> 확인
나머지는 문자인증, 신분증, 얼굴인식만 잘하시면 가입이 금방 진행됩니다.